Все о лизинге

• Что такое лизинг? Термины и определения
• Схемы лизинговых операций: финансовый лизинг
• Схемы лизинговых операций: возвратный или обратный лизинг  
• Возвратный лизинг  
• Лизинг для физических лиц и его преимущества
• Лизинг для юридических лиц, ИП и его преимущества  
• Ответы на часто задаваемые вопросы

Что такое лизинг? Термины и определения

Лизинг (от английского lease – сдавать и брать в аренду) - совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

Договор лизинга - договор, в соответствии с которым арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

Лизинговая деятельность - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его в лизинг.

В соответствии с Федеральным законом от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.

Субъектами лизинга являются:

лизингодатель - Лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;

лизингополучатель - Лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;

продавец - Лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Возвратный лизинг Закон «О лизинге» определяет как «разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает как лизингополучатель в пределах одного лизингового правоотношения». То есть в данном случае лизингополучатель выступает одновременно продавцом предмета лизинга. Упрощенно данная сделка осуществляется следующим образом: организация (или физическое лицо) продает принадлежащее ему имущество лизингодателю, а потом получает это же имущество в лизинг. В экономическом плане выгода возвратного лизинга заключается в получении лизингополучателем денежных средств и продолжении пользования своим имуществом. Также данный вид лизинга является способом пополнения оборотных средств лизингополучателем и средством оптимизации налогообложения.

Законом вводится также понятие сублизинга как особого вида отношений, возникающих в связи с переуступкой прав пользования предметом лизинга третьему лицу.

Сублизинг - вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга.

При передаче имущества в сублизинг право требования к продавцу переходит к лизингополучателю по договору сублизинга.

При передаче предмета лизинга в сублизинг обязательным является согласие лизингодателя в письменной форме.

Основными формами лизинга являются внутренний лизинг и международный лизинг.

При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Российской Федерации, и отношения сторон регулируются нормами российского законодательства. При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации, по отношению к международным сделкам применяются нормы международных договоров и национального российского законодательства (в соответствии с Конвенцией УНИДРУА о международном финансовом лизинге (Оттава, 28 мая 1988 г.)).

Схемы лизинговых операций

Финансовый лизинг: отличительные признаки

В разделе «Что такое лизинг» мы уже дали определение понятию «лизинг» как сделке, при которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить такое имущество лизингополучателю за плату во временное владение и пользование. (Ст. 665 ГК РФ)

В соответствии с данным определением можно выделить отличительные признаки договора финансового лизинга:

• В сделке участвуют три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и продавец объекта лизинга.
• Лизингополучатель приобретает имущество для последующей его передачи Лизингодателю на основании ряда взаимосвязанных договорных соглашений. Право выбора объекта Лизинга и его продавца (поставщика) принадлежит лизингополучателю.
• Лизинговая операция должна быть осуществлена на базе двух договоров: купли-продажи и непосредственно лизинга.
• Лизингодатель в соответствии с договором лизинга является собственником имущества, лизингополучатель получает право пользоваться имуществом, внося регулярные лизинговые платежи. По истечении оговоренного условиями договора срока, право собственности на имущество переходит к лизингополучателю.
• В случае возникновения претензий к качеству, комплектности имущества в период действия гарантийного срока, лизингополучатель направляет их непосредственно продавцу, не лизингодателю.
• Все риски, связанные с утратой, либо гибелью имущества принимает на себя лизингодатель. В связи с этим, лизингополучатель обязан застраховать предмет лизинга от рисков утраты, повреждения.
• Лизинговые сделки относятся к инвестиционной деятельности, соответственно, к ним применяются определенные налоговые преимущества для лизингополучателя. Ознакомиться с ними вы можете на странице Преимущества лизинга для юридических лиц.

Возвратный лизинг: отличительные признаки

Возвратный лизинг является двусторонней сделкой, в ходе которой лизингодатель сначала приобретает принадлежащее лизингополучателю имущество, а затем сдает его ему же в аренду. В отличие от сделки обычного лизинга, в которой участвует три стороны: лизингодатель, лизингополучатель и продавец, в данном случае собственник выступает и продавцом, и лизингополучателем. По истечении срока действия договора, при условии выполнения всех обязательств, лизингополучатель получает свое имущество обратно в собственность.

Преимущества возвратного лизинга заключаются в следующем:

• Вы высвобождаете оборотные средства и продолжаете пользоваться своим имуществом, не замораживая активы. Например, вам принадлежит дорогостоящее оборудование или недвижимость, но вы хотите улучшить ваше финансовое положение, не теряя свою собственность. Вы обращаетесь в ООО «Пионер-Лизинг», получаете 2/3 от стоимости указанного объекта, используете денежные средства по вашему усмотрению, сохраняя при этом право владения и пользования этим имуществом.
• Вам не нужно предоставлять дополнительные гарантии вашей платежеспособности в виде дополнительных залогов и поручительств третьих лиц. Достаточно представить имеющееся имущество.
• Вы не отчитываетесь, на какие цели вы планируете потратить полученные от реализации имущества деньги.
• Арендные платежи не относятся к налогооблагаемой прибыли предприятия, в отчетности они учитываются как текущие оперативные расходы.

В целом, возвратный лизинг является эффективным, относительно быстрым и оптимальным способом улучшения финансового положения.

Преимущества лизинга для физических лиц

В 2010 году в действующий закон «О Лизинге» были внесены изменения, коснувшиеся, в том числе, первоначальной формулировки Предмета лизинга: было исключено условие об использовании лизингового имущества исключительно для предпринимательской деятельности. Это дало возможность оформлять в лизинг различные виды имущества, отнесенного в непотребляемым вещам (в том числе квартиры и нежилые помещения, оборудование, транспортные средства, в том числе легковые, и другое движимое и недвижимое имущество).

ООО «Пионер-Лизинг» предлагает следующие преимущества для оформления лизинговой сделки для физических лиц:

• Наша компания не предъявляет жесткие требования к лизингополучателю-физическому лицу. К примеру, мы не требуем наличия поручителей, т.к. в соответствии с действующим законом «О лизинге», лизинговое имущество находится в собственности лизингодателя до окончания срока действия договора. Более того, как уже упоминалось в наших материалах, для принятия положительного решения в ряде случаев вам достаточно лишь предъявить паспорт. Мы принимаем во внимание и учитываем доход, который вы не можете подтвердить официально.
• ООО «Пионер-Лизинг» предлагает широкий спектр возможностей по приобретению в лизинг не только легкового, но и коммерческого автотранспорта, а также жилой и коммерческой недвижимости, оборудования. Распространено в нашей практике и заключение лизинговых сделок по приобретению населением маршрутных транспортных средств – популярный и достаточно прибыльный бизнес на сегодняшний день.
• Мы готовы предложить каждому обратившемуся индивидуальные условия заключения сделки в целях получения выгодного финансирования. Риски лизингодателя ниже, чем у банковского учреждения, т.к. объект лизинга остается в нашей собственности в период действия договора, что также влияет на величину процентной ставки. Мы не вписываем в договор лизинга скрытые проценты в виде платы за ведение ссудного счета, комиссий за сопутствующие услуги, обязательного страхования жизни и т.п. Обращайте пристальное внимание на эти факторы при сравнении кредитования c лизингом.
• ООО «Пионер-Лизинг» за годы работы выстроило партнерские взаимоотношения с поставщиками объектов лизинга, что позволяет нам делать специальные предложения для своих клиентов. К примеру, в случае приобретения автомобиля в лизинг, скидка на него может составить до 10% и, таким образом, вы можете рассчитывать на минимальное ежегодное удорожание предмета лизинга – от 2% в год. Кроме того, ряд дилеров предоставляет нашим клиентам возможность ускоренной поставки автомобилей. С другими выгодными предложениями по объектам, уже находящимися в нашей собственности, вы можете ознакомиться на странице Распродажа.

Преимущества лизинга для юридических лиц

Зачастую оформление лизинговой сделки оказывается более выгодным, удобным и быстрым для клиента способом приобретения имущества.

• Мы предъявляем минимальные требования к клиентам: ваша фирма может быть зарегистрирована совсем недавно, и вы можете не предоставлять бухгалтерскую отчетность и дополнительные подтверждения финансового состояния. Мы не требуем дополнительных залогов, поручительства третьих лиц. В ряде случаев оформление договора занимает срок от одного дня.
• Приобретение имущества не отражается на успешной работе вашего бизнеса. Минимальный авансовый платеж составляет 10% от стоимости объекта, то есть вы не выдергиваете из оборота крупные суммы денег на единовременные затраты. В то же время вы не ограничиваете свой бизнес в необходимом наращивании мощностей – ООО «Пионер-Лизинг» приобретет их для вас в нужном объеме. Сэкономленные деньги продолжат работать на вас и приносить доход.
• Лизинговые платежи признаются расходами лизингополучателя, и уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. В отношении объекта лизинга применяется механизм ускоренной амортизации (коэффициент до трех). Если ваша компания является плательщиком НДС, то с суммы лизинговых платежей возмещается налог на добавленную стоимость в полном объёме.
• Исходя из ваших потребностей, мы можем предложить вам гибкий график лизинговых платежей. Вы можете также выбрать, аннуитетными они будут или дифференцированными.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Финансируете ли вы автотранспорт или спецтехнику с пробегом?
- Нет, не финансируем, т.к. в данном случае достаточно тяжело оценить фактическое состояние и реальную стоимость объекта лизинга и в большинстве случаев продавец не дает гарантию на такой автотранспорт/спецтехнику.

Какой максимальный срок лизинга?
- Максимальный срок, на который может быть оформлен договор лизинга, составляет 36 месяцев.

Какой минимальный первоначальный взнос?
- Все условия обговариваются индивидуально с каждым клиентом, в зависимости от его финансовых возможностей, срока лизинга и типа приобретаемого имущества. Усредненный минимальный первоначальный взнос для легковых и грузовых видов автотранспорта – от 20% от стоимости имущества, для спецтехники и оборудования – от 30% от стоимости имущества и для недвижимости – от 10%.

Какая у вас процентная ставка?
- В лизинге не используется термин процентная ставка, так как лизинг – это финансовая аренда с правом выкупа, в связи с этим в лизинге используется термин удорожание (обычно ставка рассчитывается как разница в процентах между суммой всех платежей по лизинговому договору и стоимостью предмета лизинга, приведённая к годовой ставке с учётом срока договора лизинга). Процент удорожания зависит от многих факторов: срока лизинга, размера первоначального взноса, вида ежемесячных платежей (аннуитетные, дифференцированные и сезонные платежи), а также от типа приобретаемого имущества. К примеру, для легкового автотранспорта существуют спецпрограммы с удорожанием от 0%.

Можно ли приобрести предмет лизинга в другом регионе?
- Да, можно! Вы можете выбрать предмет лизинга у любого профессионального поставщика. При необходимости, наши менеджеры помогут вам найти предмет лизинга в соответствии с вашими требованиями. В связи с тем, что «Пионер-Лизинг» является корпоративным клиентом для многих поставщиков, они готовы сделать максимально выгодные предложения и для наших клиентов.

Какой срок существования организации / ИП необходим для заключения договора лизинга?
- ООО «Пионер-Лизинг» не придерживается жестких критериев относительно сроков существования организации, нашими клиентами могут стать и недавно зарегистрированные организации/ИП, все зависит от ваших финансовых возможностей и желаний.

Сколько времени занимает одобрение сделки?
- Наша компания ценит ваше время. После предоставления документов ответ на Ваш запрос поступает в течение суток!

Возможно ли досрочное погашение?
- Да, возможно. При досрочном погашении вы платите только за период фактического пользования объектом лизинга. За последующие периоды делается перерасчет, при условии соблюдений обязательств по договору лизинга.

Какие дополнительные расходы возможны при совершении сделки?
- Компания «Пионер-Лизинг» не взимает никакие дополнительные комиссии и скрытые платежи за оформление сделки. До начала пользования имуществом, после уплаты первоначального взноса, лизингополучателю необходимо застраховать имущество (КАСКО и ОСАГО) и уплатить государственную пошлину за регистрацию имущества в органах ГИБДД или Ростехнадзора.

Обязательно ли страховать предмет лизинга?
- Да, обязательно. На весь период действия договора лизинга необходимо застраховать автотранспорт полисом КАСКО и ОСАГО, недвижимость и оборудование также должны быть застрахованы. Оформление полиса исключит непредвиденные затраты на ремонт и восстановление автомобиля, а также защитит ваши имущественные интересы.